2019年11月
李兆樑律師/會計師
什麼年齡才需要遺產規劃？
年輕夫婦
往往以為訂立遺囑是長者的事，因為自己沒有太多資產，並且還年輕，不覺得有必要，甚至部分華人還有忌諱，所以不願做遺產規劃，但當意外忽然來臨，沒有遺產規劃，會讓子女非常無助。比如：夫婦二人遇意外同時身故，子女及屬於子女的財產由誰來管理呢？
在沒有遺囑情況下，一般是近親向法庭申請委派自己為監護人，但這監護人未必是離世父母的合心意人選。近親可能因為孩子過世父母的資產，才申請成為監護人；如若申請成功，則這些遺孤以後的生活頓受威脅。
若有遺囑訂明誰是監護人，則法庭一般會尊重遺囑指明的監護人選。如子女還未成年，更要考慮訂立生前信托以免除遺囑驗證，因為在驗證其間，如有任何未成年受益人，法庭都需指派財產監護人為其管理資產。
中年夫婦
積蓄資產往往喜愛投資房產，投在出租房產上的為數也不少，並往往用自己和配偶的名字共同擁有房產。若沒訂立遺囑，當最後一位配偶離世時，房產一般留給最近的親屬。如果未亡人希望作出不同的分配，便需在生前透過遺囑作出改變。
順帶一提，夫婦共同擁有多間投資房產，並不是保障資產的最好方法，應透過Limited Liability Company（簡稱LLC），再加上信托持有，便可同時擁有債權人的保障和免去遺囑驗證程序。
老年夫婦
往往事業有成，通常希望去世後，以繳付最少遺產稅的方法，將所擁有的資產留給後人，而遺產稅務優惠，一般要通過遺囑及信托設立，若等到身故後再找法律援助，往往會失去省稅的規劃機會。
另一方面，希望受益人得到遺產後，不因離異而令遺產被前配偶瓜分。這可在生前信托加上額外條款，授權信托管理人可因應後人的婚姻情況作出分配調整。
專業的遺囑信托律師，往往因應客戶的年齡、婚姻情況、資產種類，透過不同的信托、遺囑及LLC的組合配搭，為客戶作出最貼身的遺產規劃。
