2018年11月
李兆樑律師
聆聽國語
錄音者：Wu Yan
眾所周知，在美國醫療是極其重要的一環。許多長者退休後收入遞減，但因有其他資產，包括自住物業，合計後不符合低收入醫療補助(Medicaid)的資產要求。有些人不惜鋌而走險，隱瞞資產，但這極其不智，有可能被罰巨款，嚴重者甚至可判坐牢。
雖然申請Medicaid允許擁有一棟自住物業，但當戶主離世時，Medicaid可以取其遺產（包括自住物業）作為補償，令遺產受益人可獲取的遺產減少，所以常聞很多長者，因要領取Medicaid，而將一生賺取的資產（包括自住物業）贈予子女。這樣做雖然可行，但亦非明智之舉：有長者把自住物業贈予子女之後，卻被子女或其配偶趕出家門，無家可歸！
曾有一位長者，把自住物業贈予孝順的兒子；其子已婚，但未有子女；後來兒子在交通意外中去世，因沒有訂立遺囑，所有遺產包括受贈的物業，全歸配偶所有；當前兒媳改嫁時，便將長者掃地出門。長者是得到了Medicaid，但卻失去了一生勞碌得來的自住物業，欲哭無淚！
再者，這樣的贈予也有機會失去很多原先享有的稅務優惠，包括自住物業享有的地稅STAR (New York State School Tax Relief Program)。STAR細分為基本STAR及Enhanced STAR（可稱為「長者STAR」），後者只有65歲或以上者才可享有。若子女已擁有自己的自住物業且小於65歲，在接受了年長父母的轉贈物業後，便會失去STAR的稅務優惠。
最後，如子女在年長父母過世時才領取父母的物業，那些物業的買入價便會升至父母離世時的市場價值(Fair Market Value)，簡稱為Stepped Up Basis，便可以省下所有增值稅；但如年長父母在世時贈予物業與子女，便會失掉Stepped Up Basis。
由於篇幅限制，「國有國法」專欄將在下一期，專文介紹既可合法申領Medicaid，又不會被趕出家門或失去稅務優惠的兩全之法。
